Kassaflödesanalys visar hur lånebetalningar påverkar ditt företags in- och utbetalningar. Den hjälper dig planera återbetalning, undvika kassabrister och visa långivare att du kan betala lånet. Fokuserar på faktisk likviditet, inte redovisningsmässig vinst.
Ekonomiskribent
Finansrådgivare
Lär dig skillnaden mellan operativt, investerings- och finansieringskassaflöde och hur de påverkar din återbetalningsförmåga
Bygg kassaflödesmodeller som tar hänsyn till säsongsvariationer, tillväxt och olika scenarion för framtida utveckling
Beräkna optimal låneskuld och återbetalningsstruktur baserat på ditt företags kassaflödesmönster
Lär dig göra professionell kassaflödesanalys för att säkerställa att ditt företag kan hantera låneåterbetalningar. Vi guidar dig genom allt från grundläggande beräkningar till avancerade prognosmodeller.
Flexibla lån som stödjer ditt kassaflöde
Alla långivare är kontrollerade och säkra
Se alla alternativ →Det finns en enkel anledning till att kassaflödesanalys är så viktig: lönsamma företag kan gå i konkurs. Kanske låter det motsägelsefullt, men det händer oftare än du tror. Du kan ha fulla orderböcker och starka marginaler men ändå inte kunna betala räkningarna om pengarna kommer in vid fel tidpunkt. Kassaflödesanalys handlar i grunden om att förstå inte bara om ditt företag tjänar pengar, utan när pengarna faktiskt finns tillgängliga — och det är avgörande för att veta om du klarar att hantera lånebetalningarna.
Faktiska in- och utbetalningar. Detta är vad som avgör om du kan betala räkningar och låneavgifter.
Redovisningsmässigt resultat enligt bokföringsprinciper. Kan skilja sig mycket från kassaflödet.
Ett lönsamt företag kan ha kassaflödesproblem, och ett företag med negativt resultat kan ha positivt kassaflöde. För lånebedömning är kassaflödet viktigast.
Företag A säljer för 1 miljon kr men får betalt om 90 dagar. Företag B säljer för 500 000 kr kontant. Företag B har bättre kassaflöde trots lägre omsättning.
För att göra en komplett kassaflödesanalys måste du förstå alla komponenter som påverkar ditt kassaflöde. Dessa brukar delas in i tre huvudkategorier.
Kassaflödet från den löpande verksamheten - det som avgör om företaget kan betala sina löpande kostnader och låneavgifter.
Kassaflödet från investeringar i verksamheten - viktigt för tillväxt men kan påverka återbetalningsförmågan.
Kassaflödet från finansiering - här påverkar företagslån direkt genom inbetalning vid låntagning och utbetalningar vid återbetalning.
Kassaflöde = Inbetalningar - UtbetalningarSlutkassa = Ingående kassa + KassaflödeKassaflöde = (Operativt kassaflöde) + (Investeringskassaflöde) + (Finansieringskassaflöde)För att göra en tillförlitlig kassaflödesanalys behöver du prognostisera framtida kassaflöden. Det finns flera metoder att välja mellan beroende på din bransch och företagets mognad.
Utgår från historiska kassaflöden och extrapolerar framåt. Fungerar bra för etablerade företag med stabila mönster.
Utgår från detaljerade budgetar för intäkter och kostnader. Ger mer kontroll och kan hantera planerade förändringar.
Skapar flera olika prognoser baserat på olika antaganden om framtiden. Bäst för riskhantering och osäkra miljöer.
Många långivare vill se att du kan betala lånet även i det pessimistiska scenariot. Detta visar att du har tänkt igenom riskerna.
När du tar ett företagslån påverkas kassaflödet både positivt (genom inbetalningen) och negativt (genom månatliga betalningar). Det är viktigt att förstå denna dynamik för att planera rätt.
Lånebeloppet betalas in och förbättrar kassalikviditeten tillfälligt. Detta ger resurser för investeringar eller driftskapital.
Pengarna används för sitt syfte - investeringar, lager, marknadsföring, etc. Detta kan minska kassan men ska generera framtida kassaflöde.
Månatliga lånebetalningar minskar kassaflödet under hela låneperioden. Detta måste kompenseras av förbättrat operativt kassaflöde.
När lånet är återbetalt försvinner den negativa påverkan, men företaget ska ha behållit den förbättring som investeringen skapade.
Månatlig förbättring: +30 000 kr (från maskin)
Månatlig kostnad: -20 276 kr (lån)
Netto per månad: +9 724 kr
Investeringen förbättrar kassaflödet med nästan 10 000 kr per månad!
År 1: Mest ränta, lite amortering
Kassaflödespåverkan: Konstant
År 2-3: Balans mellan ränta/amortering
Kassaflödespåverkan: Konstant
Slutår: Lite ränta, mest amortering
Kassaflödespåverkan: Konstant
År 1: Hög ränta + amortering
Kassaflödespåverkan: Störst belastning
År 2-3: Minskande ränta + amortering
Kassaflödespåverkan: Minskar gradvis
Slutår: Låg ränta + amortering
Kassaflödespåverkan: Lägst belastning
Högsäsong: Högre betalningar
Kassaflödespåverkan: När du har råd
Normalsäsong: Normalbetalningar
Kassaflödespåverkan: Balanserad
Lågsäsong: Lägre betalningar
Kassaflödespåverkan: Skonsam när kassan är ansträngd
Många företag har säsongsvariationer i sitt kassaflöde. Detta är särskilt viktigt att ta hänsyn till vid lånebedömning eftersom det påverkar återbetalningsförmågan under olika delar av året.
Det första steget är att kartlägga ditt företags säsongsmönster baserat på historisk data eller branschkunskap.
| Månad | Kassaflöde (tkr) | Index (100=snitt) | Status |
|---|---|---|---|
| Januari | -50 | 25 | Lågsäsong |
| Februari | -30 | 40 | Lågsäsong |
| Mars | 100 | 75 | Uppstart |
| April-September | 250 | 150 | Högsäsong |
| Oktober-December | 50 | 60 | Avtrappning |
En grundlig riskanalys är avgörande för att säkerställa att ditt företag kan hantera lånebetalningarna även om något går fel. Långivare förväntar sig att du har tänkt igenom olika scenarion.
Testa ditt kassaflöde mot olika negativa scenarion för att se hur mycket påfrestning företaget tål.
Ha alltid en plan för vad du gör om kassaflödet försämras akut.
Låt oss gå igenom några konkreta exempel på kassaflödesanalyser för olika typer av företag och lån.
Situation: OnlineMode AB vill låna 2 miljoner kr för att bygga upp lager inför högsäsongen (okt-dec). Företaget har funnits i 3 år och har stark tillväxt men säsongsvariationer.
| Period | Kassaflöde |
|---|---|
| Jan-Mar | -50 |
| Apr-Jun | 100 |
| Jul-Sep | 150 |
| Okt-Dec | 400 |
| Period | Operativt CF | Lån in | Lånebetalning | Netto CF | Ackumulerat |
|---|---|---|---|---|---|
| Aug (låneutbetaling) | 150 | +2000 | 0 | +2150 | +2150 |
| Sep | 150 | 0 | -95 | +55 | +2205 |
| Okt-Dec (högsäsong) | 400 | 0 | -95 | +305 | +2510 |
| Jan-Mar (lågsäsong) | -50 | 0 | -95 | -145 | +2365 |
Situation: MaskinTeknik AB vill investera 5 miljoner kr i ny produktionslinje för att öka kapaciteten med 40%. Företaget har stabila intäkter men höga fasta kostnader.
| Post | Nuläge (tkr/mån) | Efter investering | Förändring |
|---|---|---|---|
| Intäkter | 2 000 | 2 800 | +800 |
| Rörliga kostnader | -1 200 | -1 680 | -480 |
| Fasta kostnader | -500 | -550 | -50 |
| Operativt kassaflöde | 300 | 570 | +270 |
| Lånebetalning (5M, 7 år) | 0 | -82 | -82 |
| Netto kassaflöde | 300 | 488 | +188 |
För att göra professionella kassaflödesanalyser behöver du rätt verktyg. Här går vi igenom de bästa alternativen för olika situationer.
Det mest flexibla alternativet för detaljerade kassaflödesanalyser.
För större företag eller komplexa analyser kan specialprogramvara vara värt investeringen.
En förenklad mall som passar för de flesta lånansökningar.
| Post | Jan | Feb | ... | Dec | Totalt |
|---|---|---|---|---|---|
| INBETALNINGAR | |||||
| Kundbetalningar | |||||
| Övriga intäkter | |||||
| Summa inbetalningar | |||||
| UTBETALNINGAR | |||||
| Leverantörer | |||||
| Löner och sociala avg. | |||||
| Lånebetalningar | |||||
| Summa utbetalningar | |||||
| NETTO KASSAFLÖDE |
Kassaflödesanalys är det viktigaste verktyget för att säkerställa att ditt företag kan hantera återbetalningen av företagslån. Genom att förstå alla komponenter i kassaflödet, göra realistiska prognoser och testa olika scenarion kan du fatta välgrundade beslut om finansiering.
Kom ihåg att kassaflöde är viktigare än vinst när det gäller lånebedömning. Ett lönsamt företag kan ha kassaflödesproblem, medan ett företag med tillfälligt negativt resultat kan ha stark återbetalningsförmåga om kassaflödet är positivt.
Använd alltid flera scenarion i din analys - optimistiskt, realistiskt och pessimistiskt. Långivare vill se att du kan betala även om det går sämre än förväntat. Ha alltid en beredskapsplan för vad du gör om kassaflödet försämras.
Med rätt verktyg och systematisk approach blir kassaflödesanalys ett kraftfullt verktyg för både lånebedömning och löpande företagsstyrning. Investera tid i att lära dig detta - det är en av de viktigaste färdigheterna för framgångsrik företagsledning.
Använd våra verktyg för att göra professionell kassaflödesanalys och se om ditt företag är redo för den finansiering du behöver.
Kassaflöde visar faktiska in- och utbetalningar, medan vinst är redovisningsmässigt resultat. Ett lönsamt företag kan ha kassaflödesproblem om kunderna betalar sent, och ett företag med förlust kan ha positivt kassaflöde.
Månadsvis som minimum för löpande drift. Veckovis under kritiska perioder eller vid snabb tillväxt. Årlig rullande 12-månadersprognos för strategisk planering.
Ta åtgärder omedelbart: skjut upp betalningar, påminn kunder, sök checkkredit eller kortsiktigt lån. Planera för framtida perioder med negativt kassaflöde.
Operativt kassaflöde/omsättning, kassaomlopp (hur snabbt kassan förnyas), likviditetsreserv i dagar, och kassaflöde per anställd för produktivitetsmätning.
Ja, kassaflödesprognos är ofta obligatorisk för företagslån. Den visar långivaren din återbetalningsförmåga och att du förstår företagets ekonomi. 12-18 månaders prognos rekommenderas.
Relaterade sökningar: