Kan du dra av räntan på företagslån? Skattetips 2026

En av de stora fördelarna med företagslån är att räntekostnaderna normalt är avdragsgilla. Det kan sänka den faktiska kostnaden för lånet avsevärt — i vissa fall med över 20 procent.

Men det finns regler och begränsningar du behöver känna till. I den här artikeln går vi igenom exakt hur avdraget fungerar för aktiebolag, enskilda firmor och andra bolagsformer.

Grundregeln: Ränta är avdragsgill

För aktiebolag är räntekostnader på företagslån en avdragsgill kostnad i verksamheten. Det innebär att räntan minskar ditt beskattningsbara resultat. Avdraget görs automatiskt i bokföringen och behöver inte deklareras separat.

Med en bolagsskatt på 20,6 procent sparar du alltså 20,6 öre per krona i räntekostnad. Ett lån med 100 000 kr i årlig ränta kostar dig alltså i praktiken 79 400 kr efter skatteavdrag. Över ett femårigt lån kan det innebära en besparing på över 100 000 kr.

Räkneexempel: Så påverkar avdraget din totalkostnad

Låt oss ta ett konkret exempel. Du tar ett företagslån på 500 000 kr med 12 procent årsränta och 36 månaders löptid. Total räntekostnad blir cirka 96 000 kr. Med ränteavdrag på 20,6 procent sparar du 19 776 kr i skatt, vilket ger en faktisk räntekostnad på 76 224 kr.

Det innebär att den effektiva räntan efter skatteavdrag sjunker från 12 procent till cirka 9,5 procent. Denna skatteeffekt gör att företagslån ofta är betydligt billigare än vad den nominella räntan antyder.

Begränsningar för ränteavdrag

Sedan 2019 finns regler som begränsar ränteavdrag i vissa fall. Negativa räntenetton (skillnaden mellan ränteutgifter och ränteintäkter) får dras av med högst 30 procent av EBITDA (resultat före räntor, skatt, avskrivningar och amorteringar).

Det finns dock en förenklingsregel: om ditt negativa räntanetto är högst 5 miljoner kr per år gäller full avdragsrätt. I praktiken berörs de allra flesta småföretag inte av begränsningen — den riktar sig främst mot stora koncerner med omfattande internlån.

Enskild firma — andra regler

För enskilda firmor gäller delvis andra regler. Ränta på lån som tagits för verksamheten är avdragsgill i näringsverksamheten. Det sänker den inkomst av näringsverksamhet som du beskattas för som enskild näringsidkare.

Men om du blandar privata och företagsmässiga lån kan det bli komplicerat. Skatteverket kan ifrågasätta avdraget om det inte är tydligt att lånet är för verksamheten. Se till att hålla företagets och privatekonomin separata, och ha tydlig dokumentation för varje lån.

Handelsbolag och kommanditbolag

I handelsbolag och kommanditbolag beskattas delägarna direkt, inte bolaget. Ränteavdraget fördelas mellan delägarna enligt bolagsavtalet och dras av i respektive delägares inkomstdeklaration.

Samma begränsningsregler för ränteavdrag gäller även här, men förenklingsregeln på 5 miljoner kr bedöms på bolagsnivå. Se till att alla delägare är överens om hur räntekostnaderna ska fördelas och dokumentera det i bolagsavtalet.

Praktiska tips

Behåll all dokumentation om varför lånet togs — det ska vara tydligt att det är för företagets verksamhet. Bokför räntekostnaderna korrekt varje månad, inte bara vid årsbokslutet.

Prata med din revisor om ränteavdragsbegränsningarna om dina räntekostnader överstiger 5 miljoner kr per år. Och glöm inte att uppläggningsavgifter och aviavgifter också är avdragsgilla kostnader — de bokförs som finansiella kostnader och minskar ditt beskattningsbara resultat precis som räntan.